퇴직소득세, 퇴직금 연금으로 받으면 30~50% 줄어든다: 일시금과 비교 계산표 (2026년)

퇴직소득세는 퇴직금을 IRP에 두고 연금으로 받으면 30% 줄어듭니다. 연금으로 받은 지 11년째부터는 40%, 21년째부터는 50%가 줄어듭니다. 국세청 원천징수 안내에 나온 비율이고, 21년째 50%는 2026년 1월 1일 이후 받는 연금부터 적용됩니다. 이 글은 퇴직금 액수와 근속연수별로 일시금일 때 세금과 연금으로 받을 때 세금을 나란히 계산합니다. 그다음 우리 회사 퇴직연금이 DB형인지 DC형인지 확인하는 순서를 짚습니다.

IRP(개인형 퇴직연금)

퇴직금을 받아 두고 굴리다가 연금이나 목돈으로 꺼내는 본인 명의 계좌

이연퇴직소득

퇴직금을 IRP로 받아 세금을 아직 떼지 않고 미뤄 둔 돈

원천징수

돈을 내줄 때 금융회사가 세금을 미리 떼어 국가에 대신 내는 것

과세표준

세율을 곱하는 기준 금액. 공제를 다 빼고 남은 돈

근속연수

그 회사에서 일한 햇수. 1년이 안 되는 달은 1년으로 셈

DB형(확정급여형)

퇴직할 때 받을 돈이 퇴직금 공식으로 미리 정해진 방식. 굴리는 책임은 회사

DC형(확정기여형)

회사가 해마다 넣어 준 돈을 내가 직접 굴리고, 굴린 결과를 받는 방식

퇴직소득세는 연금으로 받으면 얼마나 줄어드나요?

퇴직소득세는 IRP에 넣은 퇴직금을 연금으로 받는 첫 10년 동안 원래 세금의 70%만 냅니다. 소득세법 제129조와 국세청 원천징수 안내에 따른 비율입니다. 연금으로 받는 해가 길어질수록 내는 비율이 더 내려갑니다.

이 표는 받는 방식에 따라 원래 퇴직소득세 가운데 실제로 내는 몫을 보여 줍니다.

'몇 년째'는 실제로 연금을 받은 해만 셉니다. 연금을 꺼내지 않은 해는 햇수에 들어가지 않습니다.

퇴직소득세는 어떤 순서로 계산하나요?

퇴직소득세는 퇴직금에서 근속연수공제를 빼고, 12년치로 늘려 세율을 매긴 뒤 다시 근속연수만큼 줄이는 방식으로 계산합니다. 오래 일할수록 세금이 크게 줄도록 만든 구조입니다. 국세청이 안내하는 순서는 아래와 같습니다.

1. 근속연수공제: 일한 햇수만큼 먼저 빼 주는 돈입니다. 금액은 아래 표에 있습니다
2. 환산급여: (퇴직금 − 근속연수공제) × 12 ÷ 근속연수
3. 환산급여공제: 환산급여에서 한 번 더 빼 주는 돈입니다. 금액은 아래 표에 있습니다
4. 과세표준: 환산급여 − 환산급여공제 → 종합소득세와 같은 기본세율(6~45%)을 매김
5. 산출세액: 위 세액 ÷ 12 × 근속연수. 여기에 지방소득세 10%가 붙음

국세청 계산 사례로 맞춰 보면, 20년 일하고 퇴직금 1억 원을 받은 사람의 퇴직소득세는 112만 원입니다. 근속연수공제 4,000만 원, 환산급여 3,600만 원, 과세표준 1,120만 원에 6%를 매겨 나온 값입니다.

퇴직금 액수별로 일시금과 연금 세금을 비교하면?

퇴직금을 10년 안에 연금으로 나눠 받으면 일시금보다 세금이 30% 적고, 근속 15년·퇴직금 2억 원이면 약 348만 원을 덜 냅니다. 아래 표는 근속연수와 퇴직금 예시별로 두 방식의 세금을 나란히 놓았습니다. 세금은 지방소득세 10%까지 더한 금액이고, 중간정산이나 비과세 소득이 없다고 본 예시입니다.

같은 1억 원이라도 10년 일한 사람은 세금이 426만 원, 20년 일한 사람은 123만 원입니다. 근속이 짧고 퇴직금이 클수록 세금이 커서, 연금으로 받을 때 아끼는 금액도 커집니다.

1년에 얼마까지 꺼내야 연금으로 인정되나요?

연금으로 인정되는 1년 금액은 연금수령한도 안이어야 하며, 한도는 '계좌 평가액 ÷ (11 − 연금수령연차) × 120%'입니다. 한도를 넘겨 꺼낸 부분은 일시금처럼 세금 100%를 냅니다. 연금으로 받으려면 만 55세 이후여야 합니다.

예를 들어 IRP에 퇴직금 2억 원이 있고 연금수령연차가 1년째라면, 그해 한도는 2억 원 ÷ 10 × 120% = 2,400만 원입니다. 이 2,400만 원을 꺼낼 때 떼는 세금은 아래처럼 계산합니다.

• 퇴직금 전체에 대한 퇴직소득세: 1,056만 원 (근속 15년 예시, 지방소득세 빼고)
• 세율: 1,056만 원 ÷ 2억 원 = 5.28% → 연금이라 70%를 곱하면 3.696%
• 2,400만 원 × 3.696% = 약 88만 7,000원 + 지방소득세 약 8만 9,000원

2013년 3월 1일 전에 퇴직연금에 가입한 사람은 연금수령연차를 6년째부터 셉니다. 그만큼 첫해 한도가 커집니다. 내 계좌의 연차와 한도는 IRP를 연 금융회사 앱에서 연금 개시 신청 때 보여 줍니다.

우리 회사 퇴직연금이 DB형인지 DC형인지 어떻게 확인하나요?

우리 회사 퇴직연금 유형은 회사 인사·총무 담당자에게 묻거나, 퇴직연금을 맡긴 금융회사 앱에서 확인할 수 있습니다. 2024년 말 퇴직연금 적립금 431조 원 가운데 DB형이 49.7%, DC형이 26.8%, IRP가 23.1%입니다(국가데이터처 퇴직연금통계).

1. 금융감독원 통합연금포털에 본인 인증으로 들어가 '내 연금 조회'를 하면 가입한 퇴직연금과 금융회사가 함께 나옵니다
2. 나온 금융회사 앱·홈페이지의 퇴직연금 메뉴에서 제도 유형을 봅니다. DC형이면 내 계좌 잔액과 상품 목록이 보이고 운용 지시 메뉴가 있습니다
3. 아무것도 나오지 않으면 회사가 퇴직연금이 아니라 퇴직금 제도로 운영하는 경우입니다. 퇴직할 때 퇴직금 공식대로 받습니다

이 표는 두 방식의 차이를 보여 줍니다. 내 계좌가 어느 줄에 해당하는지 보면 됩니다.

DC형이면 무엇을 확인하며 굴려야 하나요?

DC형 가입자는 내 계좌에 어떤 상품이 들어 있는지와 수익률을 1년에 한 번 이상 직접 확인해야 합니다. 처음 넣어 둔 예금형 상품이 만기 뒤 그대로 대기 자금으로 남아 있는 경우가 많기 때문입니다. 2024년 말 퇴직연금 전체 적립금의 8.0%가 이런 대기성 자금이었습니다.

• 대기 자금 확인: 금융회사 앱에서 '운용 중인 상품'에 현금성 대기 자금이 쌓였는지 봅니다
• 사전지정운용(디폴트옵션): 내가 따로 고르지 않으면 미리 정해 둔 상품으로 굴러가게 하는 제도입니다. 지정이 됐는지 확인합니다
• 수익률 비교: 금융회사별 퇴직연금 수익률은 금융감독원 통합연금포털의 비교공시에서 볼 수 있습니다

전체 적립금의 74.6%는 원리금보장형(예금·보험처럼 원금과 정해진 이자를 주는 상품)이고 17.5%가 실적배당형입니다. 특정 상품을 권하는 글이 아니므로 고를 때는 금융회사 설명서의 위험 등급과 수수료를 먼저 보세요.

다음 글: 연금저축·IRP 2026년 12월 31일 납입 마감, 세액공제 900만 원과 퇴직금·꺼내는 순서 한눈에

자주 묻는 질문

55세 전에 퇴직하면 퇴직금을 바로 찾을 수 있나요?

55세 전에 퇴직하면 퇴직금은 원칙적으로 IRP로 들어갑니다. 300만 원 이하이거나 법이 정한 사유가 아니면 일반 통장으로 바로 받을 수 없습니다. IRP를 해지하면 찾을 수 있지만 퇴직소득세를 100% 냅니다.

퇴직금을 연금으로 받으면 다른 연금과 합쳐 세금이 늘어나나요?

퇴직금에서 나온 연금(이연퇴직소득)은 다른 사적연금과 합산하는 연 1,500만 원 기준에 들어가지 않습니다. 퇴직소득세의 70%(60%·50%)를 떼는 것으로 끝나는 분리과세입니다. 다만 IRP 안에서 굴려 생긴 수익은 따로 연금소득세(3~5%)를 냅니다.

연금으로 받다가 남은 돈을 한 번에 찾을 수 있나요?

남은 돈은 언제든 한 번에 찾을 수 있지만, 그해 연금수령한도를 넘는 부분은 퇴직소득세 100%를 냅니다. 이미 연금으로 받은 부분의 감면은 그대로 남습니다.

퇴직연금이 없는 회사는 퇴직금을 못 받나요?

퇴직연금이 없어도 1년 이상, 주 15시간 이상 일했다면 퇴직금 제도로 퇴직금을 받습니다. 2024년 말 퇴직연금 가입률은 가입 대상 직장인의 53.3%이고, 나머지 대부분은 퇴직금 제도로 받습니다.

정리하면

퇴직소득세는 일시금으로 찾으면 100%, IRP에 두고 연금으로 받으면 10년째까지 70%, 11~20년째 60%, 21년째부터 50%만 냅니다. 근속 15년·퇴직금 2억 원이면 일시금 세금 약 1,162만 원이 연금으로는 약 813만 원으로 줄어듭니다. 우리 회사 제도는 통합연금포털 '내 연금 조회'로 먼저 확인하세요. 퇴직금 액수 자체를 계산하려면 퇴직금 계산기 사용법, 연금저축과 함께 꺼내는 순서는 연금저축·IRP 한눈에 글에서 이어 볼 수 있습니다.

참고한 자료

• 국세청 — 퇴직소득세 계산방법 및 계산사례 (근속연수공제·환산급여공제·기본세율) — 2026년 11월 10일 확인
• 국세청 — 연금소득 원천징수 (이연퇴직소득 70%·60%·50%, 2026년 1월 1일 이후 연금수령분) — 2026년 11월 10일 확인
• 국가데이터처 「2024년 퇴직연금통계 결과」 (2025년 12월 15일, KDI 경제교육·정보센터 게시본) — 2026년 11월 10일 확인
• 국가법령정보센터 — 소득세법 제48조·제55조·제129조

2026-11-10 씀. 계산 예시는 국세청 계산 순서대로 직접 계산한 값이며, 실제 세금은 중간정산·비과세 소득·임원 여부에 따라 달라집니다.